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老师能看到图片吗

这个我怎么看不懂呢，上个会计计提这样做的

借:管理费用/业务活动成本 贷:应付职工薪酬 不是该这样做吗计提

后面的什么意思

这是不是要做两个凭证呢

他是两个分录做一起了

个人的不是不用计提吗

只计提单位的

她做的第二个分录是计提个人的吗，后面那个应付职工薪酬贷方的数是哪个都不知道

他没有计提，全都计到其他应收款里面了，这个代表公司要收回来的

你可以分两笔做，好理解点

收回来的是养老医疗失业

应发工资减去这三项得到的是什么

应发工资减去这三项得到的是实发工次，这三个是由员工自已承担的

但是和工资表的实发工资不一致呀

那就是他计提错了，这种你调下账才行

那后面还要减去个人所得税吧

员工承担的社保不是不用计提吗

1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等

你按这个来，更好理解

好的，谢谢老师

不客气，很高兴帮您