免费问答

您好 ①预计负债的年初账面余额为25万元，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异25万元；年末账面余额=25+15-6=34(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异34万元。 ②当年递延所得税资产借方发生额=34×25%-25×25%=2.25(万元)。 ③当年应交所得税额=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万元)。 ④当年所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元)。 ⑤当年净利润=500-121.25=378.75(万元)。