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老师，我们公司21年的一张材料发票（普票），被税务局协查了，要转出成本，补交所得税，修正21年的汇算清缴 转出成本的分录怎么做？ 22年的汇算清缴报表也要变动吗？
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你好，你实际有支付吗？当时怎么做的？
2023 06/27 08:39
郭老师 
2023 06/27 08:39
财务报表不用修改的。
84785022 
2023 06/27 08:41
有成本转出后，成本少了，收入就高了，补交了转出成本这部分的所得税
郭老师
2023 06/27 08:45
不是的，我的意思是你实际有支出吗？这些如果实际有业务的话，这个发票不合格，你账上不用处理，只修改纳税调整明细表调增就可以的，调表不调账。
84785022
2023 06/27 08:46
那21年的分录怎么写呢？22年有要补的分录吗？22年的所得税报表要怎么改呢？
郭老师
2023 06/27 08:48
纳税调整明细单扣除项目30兰填写账载金额就可以了，其他的不用动
84785022
2023 06/27 08:59
那我这次补交的1万多所得税和滞纳金怎么做分录
郭老师
2023 06/27 09:01
借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税
借应交税费、企业所得税贷银行
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整，
借营业外支出滞纳金，贷银行
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