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 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

嗯，收到，老师，您的意思是社保计提分录是： 1、借：管理费用—社保（公司部分）          贷：应付职工薪酬—社保（公司部分） 2、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬—社保（公司部分）         其他应收款—个人社保         贷：银行存款 3、发放工资时：  借：应付职工薪酬—工资        贷：其他应收款—个人社保                  应交税费—应交个人所得税                银行存款 是以上这样记分录，是吗？

你好，是的，是这个意思的，对的。

是不是：其他应收款—个人社保部分  不能计提在应付职工薪酬—社保这个科目的？

你好 是的 是这样 你说的对  

嗯，为什么不能计提在应付职工薪酬—社保这个科目呢？

因为咱准则有具体相关的处理说明。

工资总额里包括社保在内的。

是因为个人社保不在企业应付的社保范围，所以不能计提到：应付职工薪酬—社保这个科目呢？

好，是的，这样理解对的可以的。