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我们是咨询服务公司，人工工资就是成本，有收入时怎么做账？
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你好！借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
2023 06/27 13:38
84784975 
2023 06/27 13:39
你好老师，我们是小规模纳税人，人工工资是主要成本，怎么结转成本呢
宋生老师 
2023 06/27 13:40
你好，借主营业务成本贷，应付职工薪酬。
84784975
2023 06/27 13:41
计提工资怎么做
宋生老师
2023 06/27 13:42
你好，这个就是计提工资的分录，也是做成本的分录。工资就是成本。
84784975
2023 06/27 14:02
哦，计提时不用做成
借:劳务成本—工资
贷:应付职工薪酬
而是直接把工资做成主营业务成本吗？
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
宋生老师
2023 06/27 14:03
你好！是的，直接做就好
84784975
2023 06/27 14:05
那这样的话，计提工资和结转成本就是同一个分录了
宋生老师
2023 06/27 14:07
你好！是的。做一个就好了
84784975
2023 06/27 14:15
哦，一般都是确认收入后结转成本，那没有收入，也可以先计提人工工资，也算是先结转成本吗？
宋生老师
2023 06/27 14:16
你好，如果没有收入先不去。你可以先进入劳务成本。
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