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收到去年汇算清缴的退的所得税，前面会计做的是借：银行存款，贷：营业外收入，我要怎么做调整分录
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你好，你先红字冲减
然后再做正确的
2023 06/27 15:30
84785041 
2023 06/27 15:32
2022年收到2021年的退税，这个是2022年的分录，2023年现在调整怎么做分录
宋生老师 
2023 06/27 15:32
你好，也是一样的。。先红字冲减。然后
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
84785041
2023 06/27 17:02
那我报表还有申报的时候需要怎么操作调整呢
宋生老师
2023 06/27 17:07
你好，这个报表不需要另外再做什么更正的。如果你之前都没有更正过的话，就在利润分配和应交税费那里，要更正期初数
84785041
2023 06/27 17:09
就是更改2023年的利润分配和应交税费的期初数吗
宋生老师
2023 06/27 17:11
是的，就是这个意思。
84785041
2023 06/27 17:12
是改电子税务局的还是账套里的数据呢？账套里的期初数应该改不了吧
宋生老师
2023 06/27 17:15
你好电子税务局的报表数据要改。
84785041
2023 06/27 17:17
账套这边是不是调整了以前的分录，这两个数据的起初就已经变化了
宋生老师
2023 06/27 17:18
期初不会有变化，但是你可以去调
84785041
2023 06/27 17:19
账套这边的起初怎么调呢？起初不是都在建立账套的时候才能录入的吗
宋生老师
2023 06/27 17:20
实际操作中，都不去调期初的，到第二年他就对得上了。
84785041
2023 06/27 17:25
那就是我用以前年度损益调整科目调整退回来的企业所得税，然后报表就不去调整了，直接按这个去申报是吗
宋生老师
2023 06/27 17:27
你好是的。就是这样的。
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