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我5月份开错税率发票，但是6月份申报增值税是按正确税率，6月份缴纳税款后开错税率的部分发票进行冲红，那我5月份应该怎么做账呢？先按错误税率入账6月份在调整嘛？那我红冲部分的已抵扣的进项是否需要进项转出呢？
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您好，是先按照错误税率入账的，之后再做进项税转出
2023 06/27 15:50
84784994 
2023 06/27 15:54
这个错误税率的，是这样吗 我的进项比销项大
小锁老师 
2023 06/27 15:59
嗯对，这个是可以的哈
84784994
2023 06/27 16:02
我6月份按正确税率交税，冲红5月份部分错误税率发票，我的部分进项需要转出吗？
小锁老师
2023 06/27 16:03
这个是需要的，需要转出
84784994
2023 06/27 16:03
具体分录是怎么样的
小锁老师
2023 06/27 16:07
也就是你做一笔 借 应交税费 未交增值税 带 应交税费 应交增值税 进项税额转出
84784994
2023 06/27 16:11
我的进项全部要转出吗？我红冲部分的发票是普票
小锁老师
2023 06/27 16:17
红冲那部分转出就行
84784994
2023 06/27 16:41
红冲那部分的进项税转出是怎么计算呢？老师
小锁老师
2023 06/27 16:58
你红冲的金额知道吗
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