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老师好。。集团公司控投另一家企业80%。。应该怎么做分录
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你好借，长期股权投资贷，银行存款。
2023 06/27 17:37
84785042 
2023 06/27 17:38
不是转款。。晕 ，我是说被控的这家公司。。他的资产是不是也应该体现在集团公司的报表里。
宋生老师 
2023 06/27 17:39
你好，是的，集团公司要做合并报表。
84785042
2023 06/27 17:41
我做金蝶账。。应该怎么做。比如说被控的公司资产100.集团占80%。怎么做分录
宋生老师
2023 06/27 17:42
你好，这个不需要单独来做分录。建议你看一下合并报表的课程。
84785042
2023 06/27 17:42
如果被控的公司资产变化。。我就要调吗
按投资收益，还是按什么
84785042
2023 06/27 17:43
不用做分录如何体现？课程我有听一点。。老师跟我说一下
宋生老师
2023 06/27 17:44
你好，这个要看具体情况。成本法下的长期股权投资，被投资单位实现净利润不需要做会计处理。
1、取得长期股权投资：
借：长期股权投资（初始成本）
应收股利
贷：银行存款/其他货币资金
2、被投资单位宣告、派发现金股利或利润：
宣告发放股利时：
借：应收股利
贷：投资收益
84785042
2023 06/27 17:46
我金蝶账里。。我是不是要把长投的资产做到集团资产里。就是被控公司如果资产100.我们点80%。。那这80是不是我们的资产。
宋生老师
2023 06/27 17:47
你好！不是你们的资产。你们只需要投资的时候做上面第一个分录
84785042
2023 06/27 17:48
意思是不是我们的资产。。只是那个公司在有发放股利的时候 分钱给我们。。我们才能入我们的收益。。是这个意思吗
宋生老师
2023 06/27 17:48
你好，是的，就是这样理解。
84785042
2023 06/27 17:51
那我之前都只是集团单独公司来做。。那现在如果我要改正的话。就是把之前的投到那些公司的钱加回我们公司的实收资本。在用长投出去？这样集团的资产就会增加上来。。对吗
宋生老师
2023 06/27 18:21
您好，是的，就是这样的了
84785042
2023 06/27 18:35
还有一个问题就是：以前旧股东的股权被我老板收购了。。那我们的长投金额应该是我们实际出资金额 ，，还是包括以前旧股东的出资金额呢。就是说以前的股东有2还在账 上挂着。。然后我们出1收购买了这个2.后来我人又陆续投了3..现在实收资本比注册资本要大。。那我们的长投是不是就只是我们的实际出资1+3.旧股东的2应不应该算我们的
宋生老师
2023 06/28 07:16
你好！是这样，对于你们公司来说，是出钱从之前股东那里拿到他转让的部分股权。你出了多少钱，就做多少长期股权投资。
84785042
2023 06/28 09:16
就还是他的实际出资。。而不包括他购买得到的金额
宋生老师
2023 06/28 09:17
你好！是的。就是这样理解
84785042
2023 06/28 09:18
明白了。谢谢老师
宋生老师
2023 06/28 09:20
你好！不用客气的了
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