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问题已解决
在汇算清缴中，减免所得税优惠明细表：符合条件的小型微利企业减免企业所得税，请问这一栏怎么计算填列（会计学堂实操中练习的题，请老师说一下清晰的计算步骤，感谢～）
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你好，是2022年的吗？如果利润在1,000,000以内的用实际利润× 22.5%
2023 06/27 22:36
84785046 
2023 06/27 22:44
你好，是22年的，本年累计利润总额是804443.02，是用这个基数乘22.5%吗？答案上提示是44032.88，不知道咋算的
84785046
2023 06/27 22:45
说错了，答案是44098.88
郭老师 
2023 06/27 22:46
你好，截图他的申报表看一下的。
84785046
2023 06/27 22:49
老师，您看下
郭老师
2023 06/27 22:50
你好，不要第二个图片
发所得税主表
84785046
2023 06/27 22:54
好的，这是主表
郭老师
2023 06/27 22:59
利润那么是232816
用这个*22.5%
84785046
2023 06/27 23:20
非常感谢，我知道在哪取数计算了，可以问一下22.5%怎么来的吗？
84785046
2023 06/27 23:32
弄明白了，谢谢老师的解答☺️
郭老师
2023 06/27 23:47
因为正常的税率是25%，
小型微利企业利润100万以内的是2.5%，那减免的就是25%减去2.5%
早点休息哈
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