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问题已解决
采购的材料退货，现在收到了供应商的退款和退款金额对应红字发票，要怎么做账
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同学
做对应得负数账务处理哈，
借：应收账款 -11.3万
贷：主营业务收入 -10万
应交税费-应交增值税-销项税额 -1.3万
借：库存商品 8万
贷：主营业务成本 8万
2023 06/28 11:43
84784989 
2023 06/28 11:48
我是购买方
星河老师 
2023 06/28 14:20
同学，
你好
这个情况是这样
借 原材料 负数
进行税额 负数
贷 银行存款 /应付账款 负数
84784989
2023 06/28 16:15
我可以
借 原材料 负数
进行税额 负数
贷 :应付账款 负数
收到款得流水再做一笔
借：银行存款
贷：应付账款
因为供应链要销退库记录 然后流水也要做一笔这样ok得嘛
84784989
2023 06/28 16:18
进项税那个负数 不用进项税额转出这个科目的嘛？
星河老师
2023 06/28 16:30
同学，
你好 如果你认证了，就需要用进项税额转出，如果没有认证，直接用负数就可以了。
下面你的分录是可以的。
借 原材料 负数
进行税额 负数
贷 :应付账款 负数
收到款得流水再做一笔
借：银行存款
贷：应付账款
84784989
2023 06/28 17:06
之前的货款的发票是已经认真抵扣了的，然后发生了部分货物要退货，所以开的红字发票是部分退货的金额的，那我是记账
借 原材料 负数
贷 :进行税额转出
应付账款 负数
收到款得流水再做一笔
借：银行存款
贷：应付账款
这样嘛？
星河老师
2023 06/28 17:13
同学
你好 可以的。
借 原材料 负数
贷 :进行税额转出
应付账款 负数
收到款得流水再做一笔
借：银行存款
贷：应付账款
84784989
2023 06/29 08:33
这个税额是用进行税额转出是吧，放在贷方
星河老师
2023 06/29 09:14
同学，
你好，是的，在贷方。
84784989
2023 06/29 09:46
老师我还是纠结 税额 再借方负数和贷方进项税额转出有什么不同
星河老师
2023 06/29 10:55
同学，
你好 这个不需要纠结，没有认证的情况下退回就是 借方负数。
如果已经认证了转出就是贷方进行税额转出。
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