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老师，我想问下一般纳税人的保安公司差额征税，开专票也是开差额发票还是开正常发票选择5%？
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差额征税的，开差额的发票5%。
2023 06/28 13:08
84785000 
2023 06/28 13:09
就是开票系统选择差额开票，扣除额填0对吧？因为人员工资那块只能开普票吧
郭老师 
2023 06/28 13:10
你如果服务费和工资分开来开的，是这么做的。
84785000
2023 06/28 13:10
之前我们开票有开6个点的也有开差额发票，那都错了吧？
84785000
2023 06/28 13:11
服务费和工资是一起的，用工单位一起结算给我们的
郭老师
2023 06/28 13:16
拍六的不可以的，选择了简易计税，36个月是不允许变化的。
84785000
2023 06/28 13:21
专票开成这样没问题是吗？之前有说工资那块只能开普票，差额部分可以开专票，要么就是都开普票
郭老师
2023 06/28 13:22
你好，可以的，这个可以啊，但是这个星号怎么没有税率的那个。
84785000
2023 06/28 13:23
那我之前的税可能都申报错了，我有在增值税申报表附表1填一般计税，简易计税也有填数据，因为开了差额发票也开了6个点的发票，之前小规模的时候也开了很多税点的发票，那岂不不是都错了，天啦
郭老师
2023 06/28 13:24
开6%的是不对的
不管你开专票，普票都是5%的。
84785000
2023 06/28 13:25
刚刚那个发票开出来是可以的吗？专票也可以开差额发票吗？如果是差额征税，工资那块可以在差额专票中体现没问题是吧，我以为是差额部分开专票，扣除额开普票，税额为0
郭老师
2023 06/28 13:29
是的是的，可以的，只要不是单独的开工资都可以开专票，只要你包含着服务费就行。
84785000
2023 06/28 13:31
就是如果是差额征税简易计税，我们开票都要在发票系统选择差额征税方式去开票吧，税率那一栏就是**，实际是5%的税率
郭老师
2023 06/28 13:32
对的，是的，是这么做的。
84785000
2023 06/28 13:34
好的，谢谢老师，差额征税简易计税不需要备案申请，只要符合条件就直接这样开票申报就行是吗，36个月不变更没有针对区域吧？
郭老师
2023 06/28 13:38
不需要备案的，符合增值税的要求就可以。
84785000
2023 06/28 13:40
之前是小规模纳税人，有开免税、1个点的、3个点的和差额发票，3月开始升为一般纳税人，开了差额发票和6个点的发票，这就有点麻烦，是不对的吧
郭老师
2023 06/28 13:47
是的，你都开错了，这个5%的不可以免税，你开了5%就不能开1%，也不能开3%。
郭老师
2023 06/28 13:47
一般纳税人，你开了5%，就不应该开6%。
84785000
2023 06/28 14:30
好的，谢谢老师，选择差额征税，那之后都是开差额发票哈，差额专票也可以可以开对吧
郭老师
2023 06/28 14:32
是的，可以的，可以的，可以的。
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