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请问老师：借款收入比高正常吗？税务说要写下原因？不知道要从哪几个方面去解释
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借款收入是什么业务的？
借给别人的钱收到的利息吗？
2023 06/28 14:06
84785000 
2023 06/28 14:17
谢谢老师，我单位没有税务顾问。这次被抽到纳税评估了，有好几个指标要解释 还有一个最令人头疼 就是预收账款的期末余额非常的大，都不知道要怎么办
郭老师 
2023 06/28 14:19
预收账款金额大，很有可能就是隐瞒了收入，你应该确认收入没有确认的这种。这种情况下金额比较大，时间比较长的，你应该避免一下的。应收账款金额大不大？
84785000
2023 06/28 15:11
老师，我们是做大型的设备的，周期比较长，2021年收到预收款，对方没要求我们开票，我们就做了预收账款处理，但是截止到2022.07已经全部开完发票了。 我跟税务局的解释是说：设备未发完，没有调试，或者项目延期 这样说行吗？
郭老师
2023 06/28 15:17
不要说我已发完，你就说没有生产完毕
也没有约定提前收款、付款
郭老师
2023 06/28 15:17
采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
这个是增值税纳税义务，因为这个是按照你收款的日期来做。
84785000
2023 06/28 15:26
那我们收的预收款都要确认收入，补交增值税吗？那完了金额太大了，还有什么补救措施吗
郭老师
2023 06/28 15:29
对的，是的，你们单位有进项发票吗？是一般纳税人吧？
84785000
2023 06/28 16:12
是一般纳税人，现在手上进项也不多了
郭老师
2023 06/28 16:15
这么跟你税务局那边说，当时没有生产完毕，这个生产期比较长，也没有约定收款的时间。
84785000
2023 06/28 16:35
但是合同上写了收款时间？
郭老师
2023 06/28 16:39
那你们重新签订合同行吗？因为你收到了钱就得交增值税，这个没法避免，
84785000
2023 06/28 16:50
重亲签合同是不可能的，因为是金额大的生产线，对方也是国企，不会给你签的
郭老师
2023 06/28 16:55
你好，那你们就没法避免增值税，如果税务局一旦查你的合同，你这个说不过去，需要补。
84785000
2023 06/28 17:06
是的，估计要完了
郭老师
2023 06/28 17:08
你问你税务局那边能交一部分吧。
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