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建设工程公司，当月没有收入，月底工程施工怎么结转？
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没有收入工程施工就不需要借转的
2023 06/28 14:17
84784972 
2023 06/28 14:18
好的，明白了，谢谢老师
家权老师 
2023 06/28 14:21
不客气，祝你工作顺利
84784972
2023 06/28 16:31
老师，我再问一下
现在是这么个情况：我们公司现在工程项目备用金转给项目组后账务处理：
借：工程施工——成本费
贷：库存现金（银行存款）
然后，月底项目组给我一些工程项目支出费用票据，月底有时候会有剩余的钱，有时候也会超支，然后我怎么做账呢？
家权老师
2023 06/28 16:35
借：其他应收款-某人
贷：库存现金（银行存款）
84784972
2023 06/28 16:36
老师，我不太懂！我不明白为什么这样账务处理
家权老师
2023 06/28 16:37
你这个只是支付备用金了，没有产生费用怎么直接进入工程施工了？
84784972
2023 06/28 16:41
这个备用金就是给项目组用的，是这样的，我们公司公户还没开通呢！现在都是老板通过微信把备用金转给出纳，然后出纳再把备用金分别转给各个项目组，这个备用金用于项目组的工程施工
84784972
2023 06/28 16:42
这个不是相当于工程项目组的成本费用吗，
家权老师
2023 06/28 16:47
关键是这个钱还没使用啊，使用了凭发票才记入工程施工呀
84784972
2023 06/28 16:49
那老师，那个提取备用金应该怎么做账务处理呢？
家权老师
2023 06/28 16:55
我前前边写的分录哈
84784972
2023 06/28 17:03
借：其他应收款—某项目组
贷：库存现金（银行存款）
然后月底交上来票据然后做账：
借：工程施工——成本费（某项目组）
贷：其他应收款——某项目组
84784972
2023 06/28 17:04
上面是持平的账务处理，如果有剩余呢？或者超支了呢？
家权老师
2023 06/28 17:07
有差额就挂在其他应收款—某项目组账上呀
84784972
2023 06/28 17:17
那怎么做账呢？
借方有剩余但是也不返还应该怎么做
借方超支了应该怎么做？
家权老师
2023 06/28 17:18
直接挂在账上就是了，完工后多退少补
84784972
2023 06/28 17:20
借方：工程施工——成本费（某项目组）
贷方：其他应收款——某项目组
根据借方金额借贷相等，对吧
家权老师
2023 06/28 17:23
以后多退少补现金就是了，怎么扯上工程施工——成本费（某项目组？
84784972
2023 06/29 07:21
那月底交上来票据做费用，借方用哪个科目？
借：
贷：其他应收款——某项目组
家权老师
2023 06/29 08:00
交来票据就做费用，就是
借方：工程施工——成本费（某项目组）
贷方：其他应收款——某项目组
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