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老师，在2022年12月计提年终奖30万，5.31日之前未发放，做汇算时未做调整，我是不是需要更改汇算清缴报表。更改了报表，2022年的年终奖确定了，我做在2023年，需要帐务处理，冲2022年的暂估吗
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你好，其实这个正规的做法是5月31号之前先调整，然后确认了支付了之后再去调减。
2023 06/28 15:28
84784954 
2023 06/28 15:38
5.31日怎么调整，冲2022年30万，重新计提确定的年终奖吗，
宋生老师 
2023 06/28 15:40
你好！账上不用调，只是汇算清缴，这部分必须调整。
84784954
2023 06/28 15:42
汇算时按照确定好的数字，做汇算吗
宋生老师
2023 06/28 15:43
你好是的，按实际支付的金额做汇算，这个调表不调账。
84784954
2023 06/28 15:46
5.31日也没有发放，做汇算可以把确定的数字做进去吗，还是不发放，应该做在2023年
宋生老师
2023 06/28 15:46
你这个先要调整，需要先交税。
84784954
2023 06/28 15:49
不涉及到税款，利润是负的
宋生老师
2023 06/28 15:51
你好，但是你在汇算清缴的时候要调整。
84784954
2023 06/28 15:59
不管是否发放，我是按确实好的数字调整汇算吗，还是没发放，直接调增30万，发放了按确定的数字调，
84784954
2023 06/28 16:00
我查了一下，如果在5.31日发放了才能算在2022年，没发放的是不是要汇算在2023年
宋生老师
2023 06/28 16:01
你好！是这样，如果是属于22年的，你在23年5月之前没有发放，就要先调增利润。
然后发放后，再调减。都是调22年的数据
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