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请问，资产减值损失去年没有，今年出来一个正数，汇算清缴怎么调？
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你好，这个是允许抵扣企业所得税的吗？具体的什么业务？
2023 06/28 17:15
84785017 
2023 06/28 17:25
合同资产的坏账准备，不得进入资产减值损失吗，但是今年的资产减值损失出现利得了
郭老师 
2023 06/28 17:28
你好，出现了正数计提的损失。
郭老师
2023 06/28 17:28
你可以看一下，应该是在借方发生额。
84785017
2023 06/28 17:29
资产减值损益出现了正数
郭老师
2023 06/28 17:32
你说的是不是利润表？
利润表出现了正数
你把账务处理写一下。
84785017
2023 06/28 21:12
相当于转会坏账准备，借，坏账准备，贷资产减值损失
郭老师
2023 06/28 21:17
汇算清缴调减就可以了
84785017
2023 06/28 21:38
这个调减 在哪个表里填写呢？
郭老师
2023 06/28 21:49
105090这个表格里面有一个坏账的
应收账款坏账有这一行
84785017
2023 06/28 22:25
这行不是填写核销坏账的吗？转回也在这里填写吗？
郭老师
2023 06/28 22:41
对的
也是在这个里面的
84785017
2023 06/29 06:12
老师，还有个问题，以前年度计提的预提费用，当年做了纳税调增，22年重回了该笔预提费用的一部分，请问，汇算清缴还用调吗？
郭老师
2023 06/29 07:13
不需要了
已经调增了一次不用
84785017
2023 06/29 07:15
老师，22年把这笔预提费用冲回了，冲减了当年的费用。也不用调整是吗？
郭老师
2023 06/29 07:17
是的
是不需要纳税调增
84785017
2023 06/29 07:18
那需要调减吗？
郭老师
2023 06/29 07:44
bu需要不需要不需要的，需要条件的时候就告诉你了
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