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请问老师上月留抵税额13000，本月销项税123500，进项税91133.04分录是不是这样做： 一次结转 借：应交税费-应交增值税（销项税）123500 贷：应交税费-应交增值税（进项税）91133.04 应交税费-应交增值税（留抵税额）13000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 二次结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 贷：应交税费-未交增值税 19366.96
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您好
请问您上月留抵税额13000在应交税费-应交增值税（留抵税额）13000科目核算的 对吗
2023 06/28 22:03
84784953 
2023 06/28 22:14
这就是上月的留抵税额
bamboo老师 
2023 06/28 22:18
那您前面写分录正确的哈
84784953
2023 06/28 22:20
因为二月没结转增值税，如果要做了转出的话，留抵税额就到了未交增值税这个科目下了，不知道怎么弄?
bamboo老师
2023 06/28 22:31
正常情况下一般企业不会设置应交税费-应交增值税（留抵税额）这个科目
留抵税额在应交税费-未交增值税科目 借方表示
84784953
2023 06/28 22:41
那应该将13000写在二级科目未交增值税下面吗
bamboo老师
2023 06/28 22:42
是的 应该将13000写在二级科目未交增值税下
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