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老师好，我是用小企业准则的一般纳税人，5月份汇缴时补做了去年忘做的成本6万元，直接借：未分配利润贷：库存商品，现在造成账套中利润表和资产负债表中的净利润和未分配利润勾稽关系相差6万元，请问现在要报2季度财务报表了，需要调什么表吗？
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你好
可以调整资产负债表期初数据 也就是库存和未分配利润都减少
也可以不调整 之后勾稽关系核对时候加上这个6万调整金额
2023 06/28 22:54
84784992 
2023 06/28 22:56
老师，如果不调整，现在马上申报2季度财务报表了，是直接用账套的数据申报吗？
来来老师 
2023 06/29 08:36
你好 实务中不少企业使用账套数据申报
但如果汇算清缴年报报的是调整后数据 或有审计 建议是调整后的表报
84784992
2023 06/29 08:54
老师好，意思是以后一直都按这样申报，都有6万元差异，不影响什么吧？会不会有风险提示？
来来老师
2023 06/29 08:57
这个税局那边提示一般可以写说明解释过去
这个到明年就不会有6万这个差异了
要是担心 可以按调整后数据申报
84784992
2023 06/29 10:06
老师，实在不好意思麻烦你，我不太会调：请问库存商品和未分配利润都在5月份做了分录就都减少了6万元，现在如果调是调哪些项目呢？
来来老师
2023 06/29 10:08
资产负债表要是调期初
补做了去年忘做的成本6万元
1存货那 减少6万 因为本来是去年那减少 所以就是现在报的期初那减少
2未分配利润那减少6万
84784992
2023 06/29 11:30
老师好，你是让我调账套里的期初数据 还是账套不动，调电子税务局的申报数据？
来来老师
2023 06/29 11:31
账套不用
调整报表数据就可以
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