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员工产假期间正常发放工资，收到生育津贴之后，借：银行存款，贷：管理费用借方，现在导致管理费用—工资本年金额和应付职工薪酬—工资本年余额不一致，怎么调整
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好，如果您产假期间正常给发工资了，那您就收到这个钱，正常从您计提的和发放的工资这两笔分录就行。
2023 06/29 09:34
84784990 
2023 06/29 09:35
不明白，会计分录应该怎么做，找不到另一个分录来调整
玲老师 
2023 06/29 09:47
借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷管理费用。
84784990
2023 06/29 09:56
这样做的话本来差额是2万，变成了差额4万
玲老师
2023 06/29 09:59
你好，为啥有差额呢？比如原来咱们正常工资发了4万，现在就把4万红冲就行了。
玲老师
2023 06/29 09:59
那你要补充一下你具体差异的数据是怎样产生的，是咱们发的多然后收来的少还是什么意思？
84784990
2023 06/29 10:02
就是公司产假期间也正常发放工资，计提时借管理费用3万，贷应付职工薪酬3万，发放时借应付职工薪酬3万，贷银行存款3万，全部平了。然后现在收到2万的生育津贴，借银行存款2万，贷管理费用，就导致了应付职工薪酬和管理费用金额不一致
玲老师
2023 06/29 10:06
这种情况就按2万元来红冲是这样的，因为咱就收到了2万元的生育金。
玲老师
2023 06/29 10:06
就是我给你写的分录不变金额是2万元。
84784990
2023 06/29 10:09
是的，没错，我是按照2万来做的，但是到了本年余额他没有冲掉，还增加了两万的差额
玲老师
2023 06/29 10:23
你好，您就是红冲2万元金额的，其他的还是在原来的那个里放着，不用管，这样不会出来差异的。
我看你凭证上不是2万的金额。
84784990
2023 06/29 10:24
我只是按整数说了一下，实际的数就是两万多
玲老师
2023 06/29 10:28
就按实际这个数据冲，然后原来其他的那些不变，那就不会出现差额了。
玲老师
2023 06/29 10:28
原来的多出来的就是正常发放，不用管了。
84784990
2023 06/29 10:30
你都没有明白我的意思，本身就没有变，我也是按照这个实际数据冲的，但是他这样做了之后就没有平，还多了，相当于就是把凭证好像做反了一样
玲老师
2023 06/29 10:40
你好 原来 分录不平吗 原来的发来看一下
84784990
2023 06/29 10:45
你好，你把这个分录修改一下，借银行存款，借应付职工薪酬，负数
贷应付职工薪酬，负数借管理费用负数。这是我问的其他一个老师，按这样做平了！！！！！
玲老师
2023 06/29 10:51
你好，那咱不是一个意思吗？他用负数，咱用的是正数。应付职工薪酬，借方负数和贷方正数，那是一个意思。
玲老师
2023 06/29 10:51
然后在软件做账，要是管理费用记贷方的，咱就写着借方负数对的，这样处理对。
玲老师
2023 06/29 10:51
实际是一回事儿，就是软件做账，才把这个管理费用放在借方用负数来体现。
84784990
2023 06/29 10:56
但是如果没有应付职工薪酬是负数的话，他就不平啊，老师，你这样子一说，我也搞明白了，实际上之前做的那个分录也没错，错的是我把它放在了管理费用，放在了借方负数，这个我是为了软件做账，然后利润表取数，但是这样子一来，反正就对不上了
玲老师
2023 06/29 11:02
对的，就是这么回事儿。
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