免费问答

长期待摊费用之前都没有 现在突然用 长期待摊费用科目一直都会有 账不平了吧？借预付账款 应交税费 贷银行存款 这个对吗？老师

你好 ；   不会不平哦 ；之后你还得分摊的 ； 你挂预付账款最终还是要走科目去处理的； 你 装修费金额好多钱 ？  

老师 这个最后一笔分录收到专票是代表全都支付完了，不需要摊销了吧？这个是从第一次支付到1年质保期满最后支付的分录 质保期满支付最后一笔后大家谁都不欠谁的了 以后都不用在支付这个装修费了 为啥用长期待摊呢？做个结尾借贷分录不就结束了吗 所以收到专票借贷分录写啥才对？老师儿

你好；   是的；  按月分摊的； 你金额大； 还是按月分摊的哦 ；   借  长期待摊费用- 装修费 ； 应交税费- 待认证进项税  ；贷 银行存款 ； 这样走科目   ；等着认证后 ：借应交税费-应交增值税- 进项税贷  应交税费- 待认证进项税     按月分摊 ：借  管理费用或者制造费用 等贷长期待摊费用-装修费   

感觉有点乱 那您看我这个分录从开始到结尾有哪里需要修改的吗？

你好；   你去把你 的分录红冲了。 按照我说的做即可   

从第几个开始红冲？开始做分摊？5月支付的第一笔和第二笔装修费 最后一笔是1年后质保期满才支付的

你好； 装修完工的次月开始分摊；  比如 4月装修好；  5月开始  做 第三笔分录   

我们是 6月初装修好了 6月10号左右支付的第二笔装修款 借预付账款第2笔装修款 贷银行存款 第2笔装修款 装修好后没收到发票 做第4项会计分录 接着7月开始做 借 长期待摊费用- 装修费 （不含税装修费总金额÷12÷3）12代表月份 3代表租房租了3年 假如说等于1368； 应交税费- 待认证进项税 ；贷 银行存款 1368 每月都要做 借长期待摊费用装修费1368 贷银行存款1368 直到租赁房租3年期满结束每月分摊 期间1年后支付第3笔装修款 借预付账款 贷银行存款 这个分录做就行吧？收到不收到专票无所谓了吧？就是用专票抵扣税的时候在做笔这样的分录

借应交税费-应交增值税- 进项税贷 贷应交税费- 待认证进项税 是这样吗？老师

你好；   这笔做分摊分录 ； 不对哈；   借管理费用-装修费 贷长期待摊费用   

我们是 6月初装修好了 6月10号左右支付的第二笔装修款 借预付账款第2笔装修款 贷银行存款 第2笔装修款 装修好后没收到发票 做第4项会计分录 接着7月开始做 借 销售费用 （不含税装修费总金额÷12÷3）12代表月份 3代表租房租了3年 假如说等于1368； 应交税费- 待认证进项税 ；贷 长期待摊费用装修费 1368 每月都要做 借销售费用1368 贷长期待摊费用装修费1368 直到租赁房租3年期满结束每月分摊 期间1年后支付第3笔装修款 借预付账款 贷银行存款 这个分录做就行吧？收到不收到专票无所谓了吧？就是用专票抵扣税的时候在做笔借贷抵消的分录是吗？

你好； 你的装修发生的所有费用都 归集到借方长期待摊费用； 不要走预付账款 一会 走长期待摊费用； 到时你科目不平衡的  、 是的；按照这个做就可以了  

之前挂的预付账款是没完工嘛 所以用了预付账款 那以后都是这个思路吗？没完工前支付装修费借预付账款 （专票写含税 普票写全额）贷银行存款 装修完工 借销售费用（专票写含税 普票写不含税）贷预付账款 次月开始分摊 接着做7月开始咱们说的分摊 是吧？老师

你好； 没有完工 还是归集到长期待摊费用 去借方 ； 别走预付账款 ；  到时几个科目 核算一个业务； 你等下又做不平  

那5月支付第一次款的时候分录和报表我都弄的预付账款 6月需要添加啥会计分录平掉她 然后我把前面的预付账款都改成长期待摊费用

你好；   你做； 借长期待摊费用贷预付账款； 这样做；  所有的金额  都在长期待摊费用借方去了。   

摘要写冲账吗？ 那截图里的第4笔分录借销售费用（专票的话不含税） 贷预付账款需要改吗？ 因为支付第一笔和第二笔装修费的时候都是写的全额 没把专票税费给单独列一行 所以我在想第4笔对不对？感觉需要改吧？

摘要写调整某凭证号即可；  不用去冲了 在 做  ；