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老师好，我们公司以前有大量留底进项税额，本月发生销项税额，月末怎样结转增值税
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 06/29 09:41
84784990 
2023 06/29 11:36
现在进项大于销项税额，月末不用做分录吗？
家权老师 
2023 06/29 11:37
是的，进项税大于销项税不需要做分录的
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