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老师，上个月计提材料费的时候分录。借:制造费用材料费5000贷:应付账款5000，结转制造费用分录。借生产成本_基本生产成本5000，贷制造费用材料费5000。结转生产成本分录，库存商品5000，贷生产成本基本生产成本5000，结转销售成本分录，借主营业务成本5000，贷库存商品5000。现在我要冲回这个应收款，怎么做？
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你好，你的应收账款是借应收账款贷主营业务收入，应交税费吗？是货物退回来了吗？如果是的话，借库存商品，借主营业务成本负数。
2023 06/29 09:59
84784988 
2023 06/29 10:05
是采购业务，不是销售业务
84784988
2023 06/29 10:05
是冲回这个应付账款，现在要怎么做账
郭老师 
2023 06/29 10:06
你好，是退货了吗？你这个材料已经使用了，还能退回呀。正常的应该是借应付账款贷制造费用，如果你是付款了的话，借应付账款贷银行存款。什么原因需要退？
84784988
2023 06/29 10:07
是我计提错了，我是做内账
郭老师
2023 06/29 10:09
借库存商品，借主营业务成本，负数
借生产成本，
贷库存商品
借制造费用，
贷生产成本，
借应付账款贷制造费用。
84784988
2023 06/29 10:26
老师，有点没看明白
郭老师
2023 06/29 10:27
啊，就是红冲了做相反的。
84784988
2023 06/29 10:32
分录一样，我用负数也可以吧？结转了当期损益有影响吗。是上个月计提错了
郭老师
2023 06/29 10:34
可以的，可以这么做的，这个不影响。
84784988
2023 06/29 12:54
可以一步到位，借应付账款，贷主营业务成本吗
郭老师
2023 06/29 12:54
可以的，可以这么做的。
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