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A公司2022年员工实际发放的工资薪金总额1000万元，实际发生的职工教育经费60万元，2021年超过限额未扣除的职工教育经费30万元，职工教育经费当年纳税调整金额是多少？为什么当年应纳税调减20万元，而不是10万元？职工教育经费当年待扣除金额=上年结转+本年发生=30+60=90万元，超过扣除限额80万元，不应该本年调减10万元吗？
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你好，实际发放的工资薪金总额1000万元，扣除限额80万。
先扣除2021年超过限额30万，然后扣除今年的50万，所以职工教育经费当年纳税调整金额是10万
2023 06/29 10:39
84784986 
2023 06/29 10:40
答案不是的，答案是本年调减20万元
邹老师 
2023 06/29 10:41
你好，能提供一下本年调减20万元的 解析过程吗？
84784986
2023 06/29 10:46
没有很详细的，有的话我就不会提问了，这种问题齐红老师所得税汇算清缴的时候也是这么讲的，就是没有讲清楚为什么是这样
邹老师
2023 06/29 10:47
你好，扣除限额80万，发生额有90万，显然是调增才对，而不会是调减啊
84784986
2023 06/29 10:49
你是专业的老师吗？还是你没有看清题目？
邹老师
2023 06/29 10:51
你好，看清楚了题目，这个地方应当是调增才对。
扣除限额80万，发生额有90万，显然是调增才对
84784986
2023 06/29 11:01
应该调增10万吗？
邹老师
2023 06/29 11:03
你好，根据你提供的信息，是的
84784986
2023 06/29 11:05
好的谢谢老师
邹老师
2023 06/29 11:05
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784986
2023 06/29 11:23
老师您讲错了本年调增20万的
84784986
2023 06/29 11:24
您看下所得税汇算清缴报表就知道了
邹老师
2023 06/29 11:24
你好，本年调增20万（麻烦给个解析过程，谢谢）
84784986
2023 06/29 11:26
您看下纳税申报表，因为我记得齐红老师讲过这种是要调增20万的
邹老师
2023 06/29 11:28
你好，本年调增20万（麻烦给个解析过程，我需要过程，而不是简单的说个结果）
84784986
2023 06/29 11:30
您没有做过实物吧，所得税汇算清缴报表上就是这样的，里面有公式勾机
邹老师
2023 06/29 11:33
你好，我做过很多年的汇算清缴申报
本年调增20万（麻烦给个解析过程，我需要过程，而不是简单的说个结果）
麻烦给个过程好吗，不要只说结果
就好比我告诉你这个错误了，就是不告诉你错误的原因，以及正确的结果是什么，你认为我说的错误 可信吗
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