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问题已解决
一般人，这个月进项税额大于销项税额，多余部分应如何做账务处理？谢谢
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 06/29 10:50
84785036 
2023 06/29 10:52
多余的部分下个月如何抵扣呢？
家权老师 
2023 06/29 10:57
多余的部分下月继续按照那公司计算，大于0才做分录
84785036
2023 06/29 11:02
比如这个月销项税额500，进项税额800，多出的300不用管？
84785036
2023 06/29 11:03
下个月销项税额1000，那就借:应交税费-增值税-转出未交增值税 700？？
家权老师
2023 06/29 11:06
对的，就是你说的这个思路做
84785036
2023 06/29 11:46
好的，谢谢老师。还有个问题哈:小规模纳税人能收增值税专用发票吗？可以的话，就入成本或费用，是吧？我知道税额是不能抵扣的
家权老师
2023 06/29 11:48
你好，小规模可以收专票的，按照你的思路做账就可以
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