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今年做去年的银行流水，然后去年缴纳的附加税怎么做账
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借应交税费城建税、地方教育教育附加，
贷银行
2023 06/29 11:23
84785013 
2023 06/29 11:24
之前如果没有计提呢
郭老师 
2023 06/29 11:25
借税金及附加，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加汇算清缴已经过了直接做到今年。
84785013
2023 06/29 11:28
不影响什么吗
郭老师
2023 06/29 11:32
影响企业所得税汇算清缴已经过去了，你还能修改汇算清缴，直接做到今年影响今年的利润。
84785013
2023 06/29 11:34
那补交的企业所得税呢？怎么做账？
郭老师
2023 06/29 11:36
建借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行放款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
84785013
2023 06/29 11:41
那如果是去年的所得税费用，也直接做到今年吗？
郭老师
2023 06/29 11:44
你好，可以也可以按照我上面的来。
84785013
2023 06/29 11:45
去年的所得税费用做到今年也按这个吗？建借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行放款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
郭老师
2023 06/29 11:48
你好，做到今年的话，把以前年度损益调整改成所得税费用，第三个分录删除。
84785013
2023 06/29 11:52
我的意思是，我去年的所得税费用但是流水也没做，现在只能做到今年了，是按所得税费用还是按以前年度损益调整呢？
郭老师
2023 06/29 11:54
你好，两个做法都可以，你自己选择，反正这个影响不了所得税，不需要调增调减的。
郭老师
2023 06/29 11:54
做所得税费用就影响今年的净利润，你不想要影响今年的净利润，就用以前年度损益调整来做。
84785013
2023 06/29 12:03
那如果用以前年度损益调整，不用转到利润分配里吗
郭老师
2023 06/29 12:08
需要的11:36，我上面给你回复了，你看一下第三个分录不就是吗。
84785013
2023 06/29 12:12
这里不是说要把第三个分录删除？你好，做到今年的话，把以前年度损益调整改成所得税费用，第三个分录删除。
郭老师
2023 06/29 12:18
你好，有一个前提啊，你做所得税费用第三个分录没有用了，否则税费用月末结转到本年利润。
郭老师
2023 06/29 12:18
所得税费用月末结转到本年利润。
郭老师
2023 06/29 12:19
借所得税费用
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷银行存款，
这是一种方法，这个明白吧，看懂了吧
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行放款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
这又是另外一种方法，两种都是全部的账务处理。
84785013
2023 06/29 12:20
两个都可以，只是说看要不要影响今年的净利润？
郭老师
2023 06/29 12:21
是是的，是这么做的
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