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问题已解决
老师，我是建筑企业，请问一下，企业2021年的发票现在发现有异常了，税局通知我司做进项转出，转出进项后，是否需要同步转出成本？如果 要转成本，转出后除了补缴增值税附加税，还要不要补企税
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你好； 是的； 你之前这个发票章呢么做的借贷方科目； 才好判断的
2023 06/29 15:20
84785035 
2023 06/29 15:22
当时 入的成本呀，现在是2个问题，1，是进项转出，2，是成本转出
meizi老师 
2023 06/29 15:22
你好 你要进项税转出； 同时还要把成本调整
84785035
2023 06/29 15:26
成本转出是不是只冲减当月的成本？
meizi老师
2023 06/29 15:27
你好； 你这跨年了。冲的借方是以前年度损益调整科目
84785035
2023 06/29 15:32
老师，分录怎么写
meizi老师
2023 06/29 15:36
你好；你发下之前借贷方科目给我； 我才好判断具体的分录哈
84785035
2023 06/29 18:33
借：主营业务成本
应交税费销项税
贷：应付账款
meizi老师
2023 06/29 18:34
你做； 借以前年度损益调整 贷 进项税转出 ；然后红冲成本 ； 借应付账款 贷以前年度损益调整； 损益科目结转到利润分配去
84785035
2023 06/29 18:53
成本是转出了，但是这笔应付账款已经支付了，而且不可能退回来，那怎么做
meizi老师
2023 06/29 18:55
你好； 支付了 我们在做其他科目去 ； 借营业外支出 贷应付账款 ； 在做 借应付账款贷银行存款
84785035
2023 06/29 19:02
是入营业外支出好还是入坏账好
meizi老师
2023 06/29 19:03
你好； 记入营业外支出； 就是直接 坏账了。 （如果小企业会计准则的话 ）
84785035
2023 06/29 19:06
那转出成本 要不要更正以前的报表？
meizi老师
2023 06/29 19:07
你好； 是的； 会去更正之前年度的年报的
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