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老师好，假如这是2023年的企业所得税汇算清缴的折旧表，2024年的汇算清缴这张表的4,5,6,8列各需要填多少啊？
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第4列填写该年度按照会计准则计提的折旧， 第5列填写该年度按照税法规定计提的折旧， 第6列填写该年度按照税法规定加速折旧计提的折旧， 第8列填写会计准则折旧的累计数
2023 06/29 16:44
84784971 
2023 06/29 17:17
看不懂，麻烦您直接告诉我各填多少吧，会计折旧为月折旧额为2.5
婵老师 
2023 06/30 08:41
税法加速折旧使用的是双倍余额折旧法还是年数总和法？
84784971
2023 06/30 09:19
一次性扣除，表里有
婵老师
2023 06/30 09:24
2024年度按照会计准则计提的折旧=2.5*12=30
2024年度按照税法加速折旧计提的折旧=0（在2023年一次性扣除）
所以纳税调整差异为30
2023年度纳税调整为30-300=-270（形成递延所得税负债），2024年纳税调整冲减递延所得税负债30*25%
84784971
2023 06/30 09:34
您直接告诉我4，5，6，8列次各填多少吧？我理解下
婵老师
2023 06/30 10:10
你要的4，5，6，8全是表现税收折旧的
84784971
2023 06/30 10:16
不明白，您直接告诉我数字吧
婵老师
2023 06/30 10:26
同学，计算固定资产折旧的税收差异，不能单纯看税收折旧，所以需要合并来看，这样 吧，我把1-9 的数字分别填列。
1、300
2、2.5*12=30
3、30+5=35
4、0（税法在上一年度已一次性折旧完）
5、0
6、0
7、0
8、300
9、30（30-0=30）
不知道这样，你是否能理解呢？
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