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企业当年实际发生的相关成本、费用，如因特殊原因未能及时取得有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额核算；但在汇算清缴时，需补充该成本、费用的有效凭证。最后一句话所说的，取得的凭证应该放在哪里？是否还需要做账？还是直接放在上年的凭证后面？
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你好，发票放到当年红冲之前的，然后再做发票的。
2023 06/29 17:06
郭老师 
2023 06/29 17:07
用以前年度损益调整来做。
84785021 
2023 06/29 17:09
没明白你说的是什么意思？假如是22年发生的费用成本，没取得发票 ，就先记暂估，然后23年6.30日之前取得费用发票了，23年做什么分录？发票放在哪里？
郭老师
2023 06/29 17:12
借应付账款，贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付账款。
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