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母公司和子公司有业务往来，母公司付给子公司项目款记账了，但是子公司当月没有记账，那合并抵消的现金流怎么做
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您好！
这个其实属于子公司财务核算错误，在合并层面只能是手动冲减母公司的现金流了 ，就是直接不体现该笔现金流
2023 06/29 22:21
84785038 
2023 06/29 23:56
相当于现金流报表上这笔账母公司也不做吗？
杨家续老师 
2023 06/30 00:23
您好！
是这样的同学
如果您的财务软件支持的话，您也可以直接在合并层面删除该金额
84785038
2023 06/30 07:55
但是这样的话，合并层现金流表货币资金期初期末金额和资产负债就不对应了，那资产负债表也要调整吗
杨家续老师
2023 06/30 16:18
您好！
对的，由于子公司并没有做账，所以账面的货币资金是缺少的，要是保持正常的勾稽，只能是修改资产负债表、
不太清楚贵公司的财务软件功能，如果贵公司在合并层面可以直接写分录的话，可以帮子公司补全该笔分录后，包括货币资金等科目及现金流，然后再写一笔抵消分录，最后修正为正确的报表
如果不能通过分录调整，据我所知，很多合并报表都可以手动修改合并层次的金额，那么修改时就要保持逻辑一致，借贷一致了
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