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小规模销售货物开票了 分录才要写应交税费嘛？借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
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你好，需要写应交税费的，上面的分录正确的。
2023 06/30 07:55
84785016 
2023 06/30 08:54
那没有开票的呢？
郭老师 
2023 06/30 08:56
没有开发票的也是一样做。
84785016
2023 06/30 09:48
我们用的小企业准则，应交税费-应交增值税里面明细只有营业税这个。需要改嘛？
郭老师
2023 06/30 09:49
你好，需要修改的自己增加应交税费，应交增值税三级科目，写小规模使用。
84785016
2023 06/30 09:53
好的谢谢
郭老师
2023 06/30 09:53
不用客气，工作愉快。
84785016
2023 06/30 10:09
老师还有个问题，有笔款我们已经开票给对方，但款未收到。我怎么入账，这笔已开票的又做当期申报嘛？。分录怎么做
郭老师
2023 06/30 10:13
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
84785016
2023 06/30 10:22
那我的账面是按3%做账，申报表上面减免2%那部分做营业外收入冲销这部分嘛？还是直接开票上门按1%做账了
郭老师
2023 06/30 10:25
啊，你好，直接按照1%的来做。
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