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问题已解决
您好老师！今年第一季度增值税不超30万的免缴纳，但是在第一季度末忘记做分录了，请问现在如何补做分录？谢谢
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你好，第一季度增值税不超30万的免缴纳，现在补做的分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
2023 06/30 09:24
84784976 
2023 06/30 09:27
好的，谢谢老师
邹老师 
2023 06/30 09:27
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784976
2023 06/30 09:33
老师，还有一个问题请教：去年年初已支付A公司货款了，供货商在2022年6月份开具发票但是采购部员工现在才记得拿发票过来，当时付款分录：
借：应付账款A公司
贷：银行存款
请问，现在收到去年开具的发票怎么入账做分录呢？
邹老师
2023 06/30 09:34
你好，现在收到去年开具的发票
借：库存商品等科目，贷：应付账款—A公司
84784976
2023 06/30 09:36
老师，刚才说错了，不是货款，是咨询服务费
84784976
2023 06/30 09:38
请问现在收到去年开具的咨询服务发票，可以这样做分录吗？
借；管理费用
贷：应付账款A公司
邹老师
2023 06/30 09:42
你好，是咨询服务费，借方就是：以前年度损益调整——管理费用
84784976
2023 06/30 09:45
老师，采用小企业会计准则的也是用“以前年度损益调整”这科目吗？
邹老师
2023 06/30 09:45
你好，采用小企业会计准则，跨年费用，直接计入：利润分配—未分配利润
84784976
2023 06/30 09:47
那分录是这样写对吗？
借：利润分配-未分配利润
贷：应付账款A公司
邹老师
2023 06/30 09:47
你好，是的，是这样的
84784976
2023 06/30 09:52
感谢您的指导老师
邹老师
2023 06/30 09:52
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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