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请问企业所得税汇算年报调增数，交费时怎么做分录？
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你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2023 06/30 10:04
84785010 
2023 06/30 11:02
这样 补提和缴纳应该在一个月份，五月份的了是吧
玲老师 
2023 06/30 11:08
啊，是的，就是在您实际交税的那一个月做。
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