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长期待摊费用的摊销额是按收到发票已支付的金额后，到下月计提摊销吗？例本月收到40万装修费用进项票（后期还有尾款+质保金未付），本月先预付40万，借长期待摊费用-装修费396039.60借应交税费-待认证进项税额3960.40贷银行存款40万，下月计提摊销时按3年也就是36个月去分摊到每月，借管理费用-装修费用摊销11111.11 贷长期待摊费用-装修费11111.11，是不是这样做？
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你好，长期待摊费用的摊销额，是按总的金额摊销，而不是按收到发票的金额（因为可能还有 没有收到发票的）
2023 06/30 10:08
84784998 
2023 06/30 10:13
您是说次月按总装修费用去计提摊销？那本月先预付40万，还有10万（含质保金）未付（票也未开），像这种情况本月要把尾款10万元先挂账？
邹老师 
2023 06/30 10:14
你好，这种情况是按50万计算摊销
84784998
2023 06/30 10:20
嗯，那本月账务处理是这样做吗？①装修费总价款50万元，本月先收到40万装修费用进项票（后期还有尾款+质保金未付未收到票），本月先预付40万，借长期待摊费用-装修费396039.60 借应交税费-待认证进项税额3960.40贷银行存款40万？②下月计提摊销时按3年总价款50万元也就是36个月去分摊到每月，借管理费用-装修费用摊销13888.89贷长期待摊费用-装修费13888.89？
邹老师
2023 06/30 10:21
你好，是的，是这样的
84784998
2023 06/30 10:27
摊销费用表是这样做吧？
邹老师
2023 06/30 10:28
你好，是的，是这样的
84784998
2023 06/30 10:29
像金额多少的装修费可以一次计入管理费用？
邹老师
2023 06/30 10:30
你好，没有统一规定，比如几千元
84784998
2023 06/30 10:34
像子公司借用母公司办公用房，母公司借款给子公司付这个办公用房装修费，得需要和母公司签借款协议是吧？像借用母公司办公用房这种需要什么手续来证明吗？这样做是否合规？
邹老师
2023 06/30 10:35
你好
1，是的，是这样的
2，可以签订相应的合同或者协议
84784998
2023 06/30 10:39
您是说①得有借款协议②得有证据证明是借用母公司办公用房协议或合同，然后财务入账就可。如果借用母公司办公用房这个，母子公司不想签协议，用其他什么手续可以证明子公司的确是借用的办公用房呢？
邹老师
2023 06/30 10:40
你好
1，是借用协议，而不是借款协议。
2，需要有相应协议才是的
84784998
2023 06/30 10:44
①向母公司借款，得有借款协议②向母公司借用办公用房，得有借用协议，这样才合规是吗？
邹老师
2023 06/30 10:47
你好，是的，是这样的
84784998
2023 06/30 10:52
如果没有这些手续，会有什么影响？
邹老师
2023 06/30 10:52
你好，属于手续不完备
84784998
2023 06/30 10:53
像这种是不是首先追究会计责任？
邹老师
2023 06/30 10:54
你好，是追究单位的责任
因为这些不一定是会计能决定的
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