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问题已解决
老师，个人拿费用发票报销，从公户付款给个人，可以直接做一笔分录不， 借 管理费用 贷 银行存款
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你好，是可以这样处理的
2023 06/30 10:22
84784974 
2023 06/30 19:33
老师，我们是一般纳税人 开票是工程服务，现在收到这样成本专票，，也认证了，发票联做 ， 借 工程施工-材料成本 88495.58 应交增值税-进项税额11504.42 应付账款或者银行存款100000 这样对不
邹老师 
2023 06/30 19:54
你好，是的，是这样的
84784974
2023 06/30 20:01
老师，这笔发票联我已放在2021年12月按10万做成本了，抵扣联是等到2022年1月认证，现在2022年1月要怎么做
邹老师
2023 06/30 20:01
你好，这笔发票联已放在2021年12月按10万做成本了，当时是按含税金额入账？
84784974
2023 06/30 20:02
是的，按含税入账了
邹老师
2023 06/30 20:02
你好，那2022年的调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：工程施工
84784974
2023 06/30 20:06
去年分录我做是 借主营业务成本 10万 了
邹老师
2023 06/30 20:07
你好，那现在的调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84784974
2023 06/30 20:11
老师，按您这样调，应交增值税(进项税额)11504.42 贷 以前年度损益调整 - 主营业务成本 11504.42 是这个金额对吧？
邹老师
2023 06/30 20:13
你好，是的，是这样的
84784974
2023 06/30 20:17
那2022年进项发票，最好是季度内把工程施工结转到主营业务成本 对吧
邹老师
2023 06/30 20:17
你好，是取得收入的时候，才结转到 成本
84784974
2023 06/30 20:19
就是我们开发票的月份，就可以结转成本对吧
邹老师
2023 06/30 20:19
你好，是的，是这样的
84784974
2023 06/30 20:40
老师，没有找到以前年度损益这样科目
邹老师
2023 06/30 20:41
你好，以前年度损益调整，是损益类科目里面
84784974
2023 06/30 20:42
找了，没有
邹老师
2023 06/30 20:43
你好，你单位是执行的 小企业会计准则 吗？
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