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账上之前年度挂了些车辆的保险费用，当时先付款未收到发票，会计计入了其他应收款。现在怎么处理这些其他应收款呢
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你好，现在是收到了发票吗？
借以前年度损益调整，贷其他应收款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
2023 06/30 12:31
84785030 
2023 06/30 12:44
未收到发票。小微企业
郭老师 
2023 06/30 12:49
做上面的分录就可以的，汇算清缴也不允许抵扣，不需要调整。
84785030
2023 06/30 12:50
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目咋处理呀老师
郭老师
2023 06/30 12:52
用利润分配未分配利润来代替。
84785030
2023 06/30 12:53
直接借利润分配未分配利润，贷其他应收吗
郭老师
2023 06/30 12:54
对的，是的，是这么做的。
84785030
2023 06/30 12:54
好的，谢谢
郭老师
2023 06/30 12:57
不用客气，工作愉快。
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