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老师您好！建筑服务异地预缴账务，我6月申报并缴纳税款所属期是5月的税款，我5月的账要计提增值税吗？
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你好，你发票是几月份开的？
2023 06/30 14:33
84784963 
2023 06/30 14:34
1月份开的
宋生老师 
2023 06/30 14:34
你好，你一月份开的发票，一月份就要确认收入，计提增值税呀。
84784963
2023 06/30 14:38
1月份也计提了增值税，建筑服务异地预缴不是说不能超过半年异地预缴吗。我是以收到款才在建筑服务地预缴税款
宋生老师
2023 06/30 14:39
你好，计提的就可以了，然后你现在预缴的时候，做预缴的分录就可以了。
84784963
2023 06/30 14:41
6月申报的所属期是5月的，5月分录要怎么写呢？
宋生老师
2023 06/30 14:42
你好，是这样子的，你6月申报5月份的，跟你这个预缴没关系，明白吗？
你如果5月份有预缴，那么你六月申报，5月份的时候把预交的部分填上去就可以了。
84784963
2023 06/30 14:51
5月是这样分录吗
宋生老师
2023 06/30 14:51
你好，是的，分录就是这样子做。
84784963
2023 06/30 14:53
我是6月申报缴款，库存现金支出是在6月，这样银行账，就对不上了
宋生老师
2023 06/30 14:54
你好！你不是5月预交吗。预交不是已经支付了吗
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