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老师好，我们是运输公司，车辆需要用的车胎钢圈我们入了库存商品，我们领用钢圈的时候，是借主营业务贷库存商品，是具体到车辆的，但现在我们要将多余的钢圈出售了，怎么结转钢圈的成本？
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借银行存款，贷其他业务收入、应交税费，
借其他业务成本，贷库存商品。
2023 06/30 14:59
84784979 
2023 06/30 15:01
老师好，我看之前的会计做的时候，卖废胎入得是营业外收入，怎么这是其他业务收入
84784979
2023 06/30 15:02
但是废胎是没有入库的，钢圈就入库了
郭老师 
2023 06/30 15:05
废品做其他业务收入需要缴纳增值税的，他的这个营业外收入没有缴纳增值税吧。
84784979
2023 06/30 15:07
是的，钢圈也是没有的，这样怎么结转钢圈的成本，
郭老师
2023 06/30 15:12
你好，这个钢圈当时领用了。如果是的话，不做成本，只有收入。
84784979
2023 06/30 15:22
老师好，情况是这样的，废胎是先领用新胎，旧胎是没入库的，所以旧胎没结转成本，钢圈是买回来的时候就入库了，现在是公司要注销了，才把这些钢圈出售，是没用领用过的，就一直放在仓库里
郭老师
2023 06/30 15:22
你好，那你挂在哪个科目里面。
郭老师
2023 06/30 15:23
你销售的是旧胎，旧胎没有入库就没有成本，只有收入，你做这个就可以借银行还款，贷期的业务收入应交税费，这个理解吧，因为你都已经结转到主营业务成本了，你不要再结转其他业务成本了。
84784979
2023 06/30 15:25
旧胎的我理解的，所以我没有结转旧胎的成本，但是钢圈挂在库存商品下，没有领用过，我做了收入，怎么平钢圈在库存商品的账呢
郭老师
2023 06/30 15:27
借其他业务成本贷库存商品，做这个不行吗？
郭老师
2023 06/30 15:27
多余的钢圈的新的。
84784979
2023 06/30 15:29
借银行贷营业外收入，结转成本借其他业务成本贷库存商品，是这样做吗？
郭老师
2023 06/30 15:33
可以
是的，是这么做的。
84784979
2023 06/30 15:35
好的，谢谢老师
郭老师
2023 06/30 15:39
不用客气，工作愉快。
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