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以前账上借预付账。 贷银行存款。本来在去年子就收到了专票的而且专票在当月就抵扣了，他却一直没下账，我现在借：主成本 贷：预付账款，那么这个本来已经抵扣的税费怎么写分录啊？
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你好，你应该借成本 进项税额 贷预付
2023 06/30 15:06
84784973 
2023 06/30 15:12
进项税额当时就抵扣了，我这再做一个进项税额不是多了啊？
宋生老师 
2023 06/30 15:14
你当时就抵扣了，但是你当时没有做账啊
84784973
2023 06/30 15:15
不知道之前会计咋处理的，他当时没下账！
宋生老师
2023 06/30 15:16
对呀，就是没有入账嘛。现在就补充入进去啊。
84784973
2023 06/30 15:18
不进去我的进项余额多了啊？可这多出来的早就抵扣了啊！我怎么结转增值税啊！多出来的从来平账！
宋生老师
2023 06/30 15:21
你好，如果你补进去多了，就只能说明之前已经做进去了。
就像之前付了100块钱，但是没有入账，你现在补进去，最终的结果才会和实际一致。你要先搞清楚之前到底对方做没做账
84784973
2023 06/30 15:25
之前是借：预付账款100 贷：银行存款。 我现在要平预付账款。 是不是借：主营业务收入 进项。 贷：预付账款，。 关键是他可能当时已经把进项税做了，但没销预付账款。
宋生老师
2023 06/30 15:28
你好，他到底有没有做进项，你要确认才行。
另外做平预付，是要看他给你提供了什么，比如给你货物了吗？
84784973
2023 06/30 15:34
他都抵扣了啊！而且他的进项和销项账面上是累计数根本没得核对！
宋生老师
2023 06/30 15:36
你好！其实要核对，肯定是可以核对的。你看他单位的账跟单位的增值税申报表是不是一致？增值税申报表里面的进项包括了哪一些发票？
84784973
2023 06/30 15:45
我核对了他去年8月的抵扣明细，他确实抵扣了啊！
宋生老师
2023 06/30 15:45
你好，他抵扣了这个确认了，然后你看他账上有没有做？
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