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老师，公司服务业，每月收入是延迟2-3月不定甲方才做结算确认，4月份之前都是按和甲方确认后开票才付款才确认收入的，但是5月税局说要按权责发生制申报收入（之前每次和甲方结算金额较大，感觉税务意思就是让我们先缴税），所以我将2-5月为确认应收账款做了暂估入账：借 应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额；请问那我6月开票了，首先要冲减暂估入账再按开票金额确认收入对吧？那5月暂估的销项增值税怎么办呀，也做相反分录后再重新入账吗
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你好1； 你们是做什么业务的； 是一次性会开票出去吗
2023 06/30 17:44
84785030 
2023 06/30 17:55
接受甲方委托，做债务诉前调解；不会一次性开完，5月做的是2-5月应收账款240万暂估，因为个甲方结算确认时间长所以6月确认并开票的是2月的收入80万，剩余3-5月收入估计要7-8月才能开完
meizi老师 
2023 06/30 18:01
你好； 那你做没有开票之前要报无票收入； 开票后 在红冲无票收入处理的； 分期来做收入
84785030
2023 06/30 18:05
纳税申报表做了未开票收入，凭证做的是暂估；老师，那红冲是： 借 主营业务收入，应交税费应交增值税-销项税额，贷 应收账款？增值税也一起红冲再重新做开票收入吗？
meizi老师
2023 06/30 18:08
你好1； 是的； 到时红冲在 做开票收入；对的； 思路对的
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