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老师，我想问下，为啥这里要贷:应交税费-应交所得税
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你好，是集体的企业所得税吗？
2023 06/30 18:05
84785019 
2023 06/30 18:06
是收到2022年汇算清缴 退税的分录
郭老师 
2023 06/30 18:07
你好，这个是红冲计提的企业所得税。
84785019
2023 06/30 18:07
(1)收到退税款
借:: 银行存款
贷:应交税费--应交所得税
(2)结转
借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整同时将以前年度损益调整结转到[末分配利润
借: 以前年度损益调整
贷: 利润分配--未分配利润
是这样写分录是吗 ，不懂为啥这里要贷 应交税费-应缴所得税
郭老师
2023 06/30 18:08
你好，你支付的时候借应交税费，企业所得税，贷银行存款，那你退回来不就得做相反的。
84785019
2023 06/30 18:09
我2022年没有计提所得税，当时是直接：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 然后交钱的时候 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
郭老师
2023 06/30 18:10
你好，那退回来是不是得做相反的。
84785019
2023 06/30 18:13
我2022年没有计提所得税，当时是直接：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 然后交钱的时候 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
郭老师
2023 06/30 18:17
第一个就是计题的
借所得税费用贷应交税费，应交所得税，这个就是计提这个知道了吧，明白了吧。
84785019
2023 06/30 18:18
哦哦 知道了 谢谢
郭老师
2023 06/30 18:22
不用客气，工作愉快
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