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老师，我们公司社保公积金当月就发放，这个要怎么写计提分录和噶放分录呀
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你好，社保公积金当月就交了，但是发工资，是下一个月发工资扣除吗？
2023 06/30 18:29
84785009 
2023 06/30 18:30
是的，是这样的，所以计提的分录我就弄不明白了
郭老师 
2023 06/30 18:31
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款个人负担的）
贷银行存款
84785009
2023 06/30 18:36
老师，你只发一下单独计提社保公积金的分录，你这样的分录适用于工资和社保都是本月计提，下月发放的
84785009
2023 06/30 18:38
我工资是本月计提，下个月发放，但是我公积金社保是当月计提，当月就发放了，那你这个分录计提的时候假如计提的事5月的工资和社保，但是发放的时候我实际发的是5月的工资，6月的社保
84785009
2023 06/30 18:39
所以像这种工资和社保不在一个发放的情况下，我想分别单独计提工资和社保
郭老师
2023 06/30 18:42
借管理费用社保公积金
贷应付职工薪酬社保公积金
借应付职工薪酬、工资，
贷其他应收款、个人负担的社保、公积金
银行
84785009
2023 06/30 18:44
哪个是计提的分录呀，计提的分录不是只有公司承担那一部分才计提吗
郭老师
2023 06/30 18:46
借管理费用社保公积金
贷应付职工薪酬社保公积金
计提企业负担的社保，
个人负担的借管理费用工资，
贷应付职工薪酬工资
郭老师
2023 06/30 18:46
个人负担的在工资里面。
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