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小规模纳税人，补交前年印花税和滞纳金，怎么做账啊，印花税是11758，滞纳金1058账务如何处理
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借利润分配未分配利润，贷银行存款11758，
借营业外支出滞纳金1058，贷银行存款
2023 07/01 09:08
84784953 
2023 07/01 09:29
老师，是前年和去年的税，可以用利润分配嘛？
84784953
2023 07/01 09:30
需要以前年度损益不
郭老师 
2023 07/01 09:33
你好，你是企业会计准则做账的吗？
84784953
2023 07/01 09:37
是的，
是的呀
郭老师
2023 07/01 09:41
借以前年度损益调整贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，
借营业外支出滞纳金，贷银行
84784953
2023 07/01 09:42
是税务局查出的，所得税也要调整嘛？
郭老师
2023 07/01 09:44
所得税纳税调减，调整的是印花税的那一部分，滞纳金明年调增
84784953
2023 07/01 10:09
那老师，那整体的账务处理是怎么样的
84784953
2023 07/01 10:12
特别是所得税怎么做
郭老师
2023 07/01 10:13
借以前年度损益调整贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，
借营业外支出滞纳金，贷银行
借以前年度损益调整，
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784953
2023 07/01 10:16
好的，谢谢
郭老师
2023 07/01 10:21
不用客气，工作愉快。
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