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出库的时候还有可能是借主营业务成本，贷库存商品

对对老师，您说的对我忘了写上了，那采购拿回来发票和入库单，开始审核付款的分录对吗老师？ 还有一种情况，老师如果采购拿着发票，入库单和写好的支出单，但是有些可能还没有发票，送完来了之后入库系统了，然后采购就写支出单让先付款的，这样的咋做分录呢？还不能做挂账，因为入了系统，成本那边月底结账会做分录 借：原材料等 贷：应付账款，那我这没发票这种情况先付款了。不知道咋做分录了？

没发票没关系可以暂估入账，借库存商品-暂估，贷，应付账款。等发票来了把之前的分录红冲掉。再做一笔正确的即可，借库存商品贷应付账款

老师不行吧您说的分录是成本会计月底结账的时候按入进系统里面的分录，我主要是想了解总账这边 拿到采购递交上来的支出单，没有发票需要付款了。我这边咋做合适？如果我按您说的做分录那就和月底成本的月结的时候做的分录一样重复了

没有发票付款不会重复的，红冲了怎么会重复。