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汇算清缴调增所得税如何做分录
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你好，调整的具体的是什么业务的？
2023 07/01 10:05
84785012 
2023 07/01 10:05
老师，就是调增收入多缴纳所得税
郭老师 
2023 07/01 10:06
收入少做了吗？借应收账款，
贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项
84785012
2023 07/01 10:08
不是老师，我们是小规模，做的那个招待费是60%扣除，然后出来所得税需要多缴纳
郭老师
2023 07/01 10:09
你好，不需要做账务处理的
84785012
2023 07/01 10:10
我做的分录是借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税
84785012
2023 07/01 10:10
需要缴纳所得税
郭老师
2023 07/01 10:12
小企业会计准则做账的，可以的。
84785012
2023 07/01 10:14
可是这个月那个资产负债表未分配利润跟利润表的净利润就差的这个数了，这是不是不对了老师？
郭老师
2023 07/01 10:14
它可以忽略这个差异的。
84785012
2023 07/01 10:14
好吧，谢谢老师
郭老师
2023 07/01 10:15
不用客气，工作愉快。
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