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请问老师，计提社保五险一金单位部分和个人部分怎么做分录？缴纳时又怎么做分录呢？
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你好，只需要计提单位部分
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保，公积金
缴纳的时候
借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
2023 07/01 10:37
84785029 
2023 07/01 10:47
我不明白，个人部分为什么借方是应付职工薪酬
邹老师 
2023 07/01 10:48
你好，单位部分，缴纳的时候才是 应付职工薪酬—社保，公积金（请仔细想看我回复的内容）
84785029
2023 07/01 10:52
是的，老师，我知道后面要加个个人部分，我意思是没明白，个人部分为什么也是用到应付职工薪酬这个一级科目？
邹老师
2023 07/01 10:53
你好，个人部分是通过 其他应收款，而不是 应付职工薪酬啊
84785029
2023 07/01 10:54
不好意思，我看错了，个人部分不用计提，直接是其他应收款，然后贷银存
邹老师
2023 07/01 10:55
你好，缴纳的时候，个人部分是这样的
84785029
2023 07/01 10:56
为什么我百度，有老师是，借，应付职工薪酬-个人部分，贷其他应收款？我没看明白借方
邹老师
2023 07/01 10:57
你好，缴纳个人部分，是没有这样的分录的
百度的东西，不一定都对，不要太迷信了
84785029
2023 07/01 10:59
好的，谢谢老师，所以我一直没弄明白
邹老师
2023 07/01 11:00
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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