问题已解决
2005年12月31日购入价值300万元的设备,预计使用期5年,无残值。企业会计采用年数总和法计提折旧,税法只允许采用直线法计提折旧。假定影响期内该企业每年的利润总额均为100万元,无其他纳税调整事项,适用税率为33%,2008年起适用税率调整为25%。 要求:采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。



晚上好,我来最个题目。
2023 07/01 21:40

一休哥哥老师 

2023 07/01 21:41
这5年的所得税我来做个表格。

一休哥哥老师 

2023 07/01 21:50
您看看这个表格、下面图片

一休哥哥老师 

2023 07/01 21:55
这个题目账面价值小于计税基础 是产生可抵扣差异

一休哥哥老师 

2023 07/01 22:00
重新说一下,这题是可抵扣差异,下图有过程和分录。

84784970 

2023 07/01 22:08
您好!老师,是不是错了?

84784970 

2023 07/01 22:10
会计是采用年数总和法,税法是直线法,不应该是产生可抵扣暂时性差异吗?

一休哥哥老师 

2023 07/01 22:11
2007年分录我刚刚编辑还有个借贷方问题
借:所得税费用37.8
借:递延所得税资产1.8
贷:应交税费-应交所得税39.6

84784970 

2023 07/01 22:15
-10这个是不是应该写2010年的递延所得税资产呢?

一休哥哥老师 

2023 07/01 22:25
是的是的。
—10意思转回递延所得税资产。
2010年的。