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问题已解决
2005年12月31日购入价值300万元的设备，预计使用期5年，无残值。企业会计采用年数总和法计提折旧，税法只允许采用直线法计提折旧。假定影响期内该企业每年的利润总额均为100万元，无其他纳税调整事项，适用税率为33％，2008年起适用税率调整为25％。 要求：采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
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晚上好，我来最个题目。
2023 07/01 21:40
一休哥哥老师 
2023 07/01 21:41
这5年的所得税我来做个表格。
一休哥哥老师
2023 07/01 21:50
您看看这个表格、下面图片
一休哥哥老师
2023 07/01 21:55
这个题目账面价值小于计税基础 是产生可抵扣差异
一休哥哥老师
2023 07/01 22:00
重新说一下，这题是可抵扣差异，下图有过程和分录。
84784970 
2023 07/01 22:08
您好！老师，是不是错了？
84784970
2023 07/01 22:10
会计是采用年数总和法，税法是直线法，不应该是产生可抵扣暂时性差异吗？
一休哥哥老师
2023 07/01 22:11
2007年分录我刚刚编辑还有个借贷方问题
借：所得税费用37.8
借：递延所得税资产1.8
贷：应交税费-应交所得税39.6
84784970
2023 07/01 22:15
-10这个是不是应该写2010年的递延所得税资产呢？
一休哥哥老师
2023 07/01 22:25
是的是的。
—10意思转回递延所得税资产。
2010年的。
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