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老师，做22年汇算清缴时公司净利润是亏损100万左右，然后调增18万，然后净利润亏82，这个还需要做分录吗？
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你好，学员，不需要做分录的，因为不缴纳所得税的
2023 07/02 11:58
84785043 
2023 07/02 12:01
那报表需要调吗？
冉老师 
2023 07/02 12:02
不需要调整的，学员
84785043
2023 07/02 12:02
是不是利润表上的净利润要改成跟汇算清缴的净利润要一致呢？
84785043
2023 07/02 12:03
报表不调的话净利润不是跟税务上汇算清缴报表不一致
冉老师
2023 07/02 12:04
是不是利润表上的净利润要改成跟汇算清缴的净利润要一致呢？
不用的，因为会计和税法，本身就是不一样的
冉老师
2023 07/02 12:04
报表不调的话净利润不是跟税务上汇算清缴报表不一致
本身税法就是在会计利润上调整的，如果一样就不需要调整了，是两个口径的，不一样是正常的
84785043
2023 07/02 12:05
老师，你说的我不太明白，之前说不调现在又说一样就不需要调整，我前面说了是不一样啊
冉老师
2023 07/02 12:07
税法是对应纳税所得额的调整，在企业所得税申报附表里面的，但是这个调整会计不做账的
84785043
2023 07/02 12:25
那报表要调吗
冉老师
2023 07/02 12:29
不需要，不需要调整的
84785043
2023 07/02 12:31
资产负债表也不用改吗
冉老师
2023 07/02 12:35
资产负债表也不用改吗
是的
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