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你好老师，我们我房屋租赁企业，我们物业费是从2023.1.1-2023.12.31，我们给物业打钱了，但是物业没有给我们开发票，我们3月份的时候做了一个估计入账，把全年的物业费全部计入了预付账款，待分摊成本，然后3月份的时候分摊了1-3月份的成本，以后每个月都按照正常金额分摊，现在物业费收到了2张物业费发票，6月份收到了1张物业费发票，请问收到物业费发票要怎么操作
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同学你好
计入管理费用
2023 07/03 09:56
84785014 
2023 07/03 09:59
物业费我们计入主营业务成本，我们从3月份的时候每个月都计入主营业务成本了，是不是收到发票就不用管了啊
朴老师 
2023 07/03 10:03
这个计入费用科目就可以了
84785014
2023 07/03 10:25
我们是房屋租赁企业，物业费属于主营业务成本
朴老师
2023 07/03 10:31
同学你好
对的
是主营业务成本
84785014
2023 07/03 11:48
3月份的时候 估价入账物业费 借： 预付账款-待分摊成本-物业费 12万 贷 ： 应付账款 物业 12万
3月底的时候分摊1-3月物业费 借 ： 主营业务成本-物业费成本 3万 贷： 预付账款-待分摊成本-物业费 3万
4月底的时候分摊4月份物业费 借： 主营业务成本-物业费成本 1万 贷： 预付账款-待分摊成本-物业费 1万
5月份的时候收到物业开具的8万元的发票，收到的这部分发票我要怎么记账啊
朴老师
2023 07/03 11:53
同学你好
暂估入账的分录不对
朴老师
2023 07/03 11:53
借长期待摊费用
贷应付账款暂估
这样
然后按月摊销
收到发票直接原分录负数红冲暂估的分录然后再做
借长期待摊费用
贷应付账款
84785014
2023 07/03 12:40
是收到多少发票红冲多少暂估是吧
朴老师
2023 07/03 12:43
对的
是这样操作的
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