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老师，5月份的时候税务让暂估了收入，于是也暂估并预交了增值税-销项税额，然后6月开票了，那先做相反分录将暂估红冲的时候，增值税也需要一起红冲吗
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增值税也要红冲的，就是原来的分录一模一样金额用户数。
2023 07/03 10:23
84785030 
2023 07/03 10:26
老师，原来分录做相反分录，也可以吧：借主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额，贷 应收账款
玲老师 
2023 07/03 10:34
可以的，这样处理，可以的可以。
要是软件做账最好是用负数，因为怕收入在借方取不到数。
84785030
2023 07/03 15:14
好的，谢谢啦
玲老师
2023 07/03 15:16
你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
84785030
2023 07/03 15:37
老师，还有个问题，一般纳税人，本月缴纳5月未交增值税时，有加计抵减，怎么做分录呀，是： 借应交税费-未交增值税13，贷银行存款 、其他收益-加计抵减，这样吗
84785030
2023 07/03 15:37
5月加计抵减进项税额没做计提
玲老师
2023 07/03 15:40
不计提 交税时直接抵扣
84785030
2023 07/03 15:44
那贷方用其他收益，还是应缴税额-应交增值税-加计抵减进项税额呀？如果用应交税费-加计抵减进项税额，这个科目有余额是正常不用管吧，不用结转吧？
玲老师
2023 07/03 15:54
你好，就是交税的时候借未交增值税贷其他收益，然后期末结转损益就没有了。
84785030
2023 07/03 16:07
老师，那其他收益，汇算清缴的时候要纳税调增缴税吗？
84785030
2023 07/03 16:08
其他收益是营业外收入吧，这样的话就是要纳税调增吧
玲老师
2023 07/03 16:14
你好，这个不需要纳税调整的。
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