2022年末，项目暂估成本，借：工程施工—暂估成本—某项目，贷：应付账款—暂估成本—某项目；然后结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工—暂估成本—某项目，然后结转损益：主营业务收入，贷：主营业务成本，贷：本年利润。那2023年1月付项目款怎么红冲，分录怎么记？_实务

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2022年末，项目暂估成本，借：工程施工—暂估成本—某项目，贷：应付账款—暂估成本—某项目；然后结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工—暂估成本—某项目，然后结转损益：主营业务收入，贷：主营业务成本，贷：本年利润。那2023年1月付项目款怎么红冲，分录怎么记？

84784981| 提问时间：2023 07/03 11:30

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，一月份发票到了吗？

2023 07/03 11:33

84784981

2023 07/03 11:46

到了部分发票

郭老师

2023 07/03 11:51

借应付账款贷工程施工，借工程施工贷以前年度损益调整，借工程施工贷银行借以前年度损益调整待工程施工。到了多少充多少。

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