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怎么冲平呢？我们做账的时候不计提，直接借管理费用（公司）其他应收款（个人）贷:银行存款

这家公司已经业务不多 ，22，23 年只有一些银行流水在进出，那工资可以不发吗？还是必须得要发工资

意思是你挂的哪个科目就冲平哪个科目就是了。不用管它是其他应收还是其他应付

那会计分录咋做呢？不懂[皱眉]

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款/应收款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款/应收款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

那我之前没有做计提？最后直接缴纳是不是不对呢？

我做的分录是 计提并发放工资， 借管理费用-工资 贷应付工资， 借应付工资，贷:现金， 然后缴纳社保， 借管理费用（公司） 其他应收款（个人） 贷:银行存款

这样子是不是不严谨

按我前面写的分录做，才规范

那我这样子做，是不是会有很大风险被查的话

之前老板也这样子做的，没有计提，直接，就是我上面发给你的哪有做的

你们这种做法也没错，只要正确申报企业所得税就可以

我这边代账这家公司，22 年和 23 年没有体现出发工资，但是又在缴纳社保，电子税务局职工薪酬那个表显示为零

这个你得看你们公司的具体是什么情况，是否发了工资

如果不发工资，也没有业务的话，别人**这个公司交社保，是允许的吗？不发工资只交社保

我遇到的情况是，职工薪酬支出及纳税调增明细表 22 和 23 年均为空（0），但是社保有在交，那这两年不发工资，别人**公司交社保允许吗？

**社保，社保局会认定**的，不可以的

但是也没有显示职工薪酬表 22 和 23 显示为零，社保却在缴纳，我认为就算发工资他也得要有业务，根据业务的好坏确定工资发多少了吧？

他这样子没有发工资社保缴纳，社保局他不会显示异常吗？

只是你们社保局管得不严

那些这种情况属于**吗？他也没有取现金用用于付工资，职工薪酬表也为零，社保倒是缴纳的但是也不显示工资

没发工资只交社保就是属于**社保

那我做的账也有问题了？没有发工资的 22 和 23 年，我没有计提并发放工资，只是缴纳社保有体现，那要是查账一查一个准了吗？

现在只有那样做了，反正是公司就是那么干的，查到再说了